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税务会计基础-掌握税务会计工作的科学方法和程序

希望通过5周的学习,带你系统梳理税务会计岗位的基础知识,掌握税务会计工作的科学方法和程序。

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课程简介

税务会计是一个专业性很强的会计工作岗位,需要在按照会计法、会计准则、会计制度记账的基础上,根据税收法律法规的要求进行税务办理、税款计算和纳税申报。初任税务会计岗位的财务人员往往被以下问题困扰:为什么要这么核算应纳税额?为什么税法和会计准则有那么多的差异?为什么纳税申报表和会计报表会不一致?不同的财务处理会对纳税有影响吗?此门课程深入浅出,总结梳理了税务会计岗位的基础知识,学习该课程您可以获得如下收益:

了解税法的基本理论和征收管理办法;

理解会计和税法之间差异产生的必然性;

熟练运用会计学的理论进行涉税基本账务处理;

掌握税务会计的科学工作方法和程序;

充分理解账务处理对应纳税额的影响。

授课大纲

章名称

节名称

1.税务会计概述

1.1 税法的起源与发展

1.2 税法与会计准则的区别与联系

1.3 税务会计与财务会计的关系

1.4 税务会计账目设置及凭证编制

1.5 目前企业财税管理的现状分析

2.营业税会计基础

2.1 营改增后营业税的征税范围

2.2 应纳税额的计算

2.3 营业税会计处理

2.4 财务人员常犯的营业税纳税误区提示及防范

3.增值税会计基础

3.1 增值税的征税范围

3.2 应纳税额的计算

3.3 增值税会计处理

3.4 增值税专用发票的使用及管理

3.5 财务人员常犯的增值税纳税误区提示及防范

4.消费税会计基础

4.1 消费税的征收范围

4.2 消费税应纳税额的计算

4.3 消费税的会计处理

5.个人所得税会计基础

5.1 个人所得税会计概述

5.2 个人所得税的税收优惠

5.3 个人所得税的计算

5.4 个人所得税的会计处理

5.5 财务人员必须记住的个人所得税纳税临界点

6.企业所得税会计基础

6.1 企业所得税的税前扣除

6.2 企业所得税的税收优惠

6.3 企业所得税应纳税额的计算

6.4 企业所得税的会计处理方法

6.5 企业所得税汇算清缴纳税管理

6.6 财务人员应掌握的企业所得税清缴疑难问题

7.出口退(免)税会计基础

7.1 出口退(免)税会计概述

7.2 出口货物退(免)税的计算

7.3 出口与内销货物纳税成本差异会计核算

7.4 出口退税的其他规定

8.财产税和行为税会计基础

8.1 城市维护建设税会计基础及纳税方法

8.2 教育费附加和地方教育费附加会计基础及纳税方法

8.3 房产税会计基础及纳税方法

8.4 契税会计基础及纳税方法

8.5 印花税会计基础及纳税方法

9.税务会计报表及其分析

9.1 税务会计报表概述

9.2 增值税与会计报表及其分析

9.3 消费税与会计报表及其分析

9.4 企业所得税与会计报表及其分析

9.5 解析会计报表中隐藏的税收风险

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