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企业所得税汇算清缴-报表填制专项班

汇算清缴政策研究专家手把手教你填写汇算清缴必填报表,紧跟最新政策详解报表填列的细节,让你轻松完成企业所得税汇算清缴工作。

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课程名称:企业所得税汇算清缴-报表填制专项班

  • 课程属性:录播课
  • 课时:10
  • 开课时间:随到随学

课程简介

适用对象

  • 需要进行年度汇算清缴的财务人

学习目标

  • 帮助会计朋友们正确完成年度汇算清缴新表填报工作

课程安排

上课时间 上课内容
课程收益
随到随学

  模块一:企业所得税理论知识

  1、纳税义务人、征税对象与税率 

  2、应纳税所得额的计算

    2.1收入总额的确认

    2.2不征税收入相关规定

    2.3免税收入相关规定

    2.4各项扣除金额规定及标准

     2.4.1税会差异理论讲解

     2.4.2工资、薪金支出税前列支处理

     2.4.3职工福利费、工会经费、职工教育经费 

     2.4.4利息利息及费用(关联方,企业向自然人借款利息的处)

     2.4.5汇兑损失税前扣除标准

     2.4.6业务招待费,广告费,业务宣传费扣除标准

     2.4.7环境保护专项基金税务处理

     2.4.8租赁费、劳保费所得税前扣除标准

     2.4.9捐赠支出税前扣除处理

    2.5以前年度亏损弥补措施

  3、资产的税务税处理

  4、资产损失所得税税前扣除的税务处理

  5、企业重组的所得税处理 

  6、企业所得税税收优惠及相关政策

  7、应纳税额的计算(境内、境外)









1、关注日常税收风险点

2、了解所得税理论知识

3、掌握税会差异及其处理

4、掌握所得税计算




  模块二:2017清缴报告填报


  1.企业所得税年度纳税申报表的填报表单选择

  2.A000000企业基础信息表的填报要点

  3.汇算清缴报表的填列顺序及项目生成

  4.企业会计利润的构成

   (1) A101010 一般企业收入明细表

   (2) A102010 一般企业成本支出明细表

   (3) A104000期间费用明细表

  5.应纳税所得额构成的第一步:企业所得税纳税调整项目

   (1) A105000 纳税调整项目明细表

   (2) A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表

   (3) A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表

   (4) A105030 投资收益纳税调整明细表

   (5) A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表

   (6) A15050 职工薪酬支出及纳税调整明细表

   (7) A105060 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表

   (8) A105070 捐赠支出及纳税调整明细表

   (9) A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表

   (10) A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表

   (11) A105100 企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表

   (12) A105110 政策性搬迁纳税调整明细表

  6.应纳税所得额构成的第二步:以前年度亏损弥补

   (1) A106000 企业所得税弥补亏损明细表

  7.应纳税所得额构成的第三步:应纳税所得额优惠事项

   (1) A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表

   (2) A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表

   (3) A107012 研发费用加计扣除优惠明细表

   (4) A107020 所得减免优惠明细表

   (5) A107030 抵扣应纳税所得额明细表

  8.企业所得税税率的选择:企业所得税税率优惠事项

   (1) A107040 减免所得税优惠明细表

   (2) A107041 高新技术企业优惠情况及明细表

   (3) A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表

  9.税额抵免项目:企业所得税税额优惠事项

   (1) A107050 税额抵免优惠明细表

  10.境外所得企业所得税的处理

   (1) A108000 境外所得税收抵免明细表

   (2) A108010 境外所得纳税调整后所得明细表

   (3) A108020 境外分支机构弥补亏损明细表

   (4) A108030 跨年度结转抵免境外所得税明细表

  11.跨地区经营所得对企业所得税的处理

   (1) A109000 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表

   (2) A109010 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表

  12.主表填列:A1000000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表

  13.各纳税申报表表间勾稽关系核对

  本年度企业所得税与流转税收入申报对比附表









1.掌握企业所得税汇算清缴各申报表的填列

2.熟悉各申报报表之间的勾稽关系

3.了解财务报表与税务报表之间的关系





师资介绍

肖老师

中级会计师,10年财务实操经验,在外企商业企业工作了5年,曾在世界前三的广告公司亚太区数据处理中心担任高级总账会计,主要负责亚太区子公司的财务报表分析及税务核算申报工作。也在民营公司工作了5年,对民营企业的财务核算及基础税务工作有扎实的实务基础。目前专注于企业财税咨询培训工作及进修CPA;有丰富的财税实操经验。

  • 桂***霞
  • 课件内容通俗易懂,问题解答明确到位,对实际工作中遇到的困惑有很好的帮助,真的很不错,很高兴能听肖老师讲课,赞

  • 2018-04-02

  • 陈***军
  • 老师授课的方式非常适合我们,重点突出,层次分明。理论和实际相结合,通过案例使知识更有条理,真受益匪浅,非常喜欢肖老师的课程。

  • 2018-03-29

  • 志***海
  • 课程实用性强,老师讲的课正是我急需的,讲得非常好,用 实例说明,好理解。语速适中,回答问题非常耐心。给老师点赞!

  • 2018-03-28

  • 章***绍
  • 企业汇算清缴肖老师讲得通俗易懂。

  • 2018-03-26

  • 云***晓
  • 老师讲的特别仔细,对我有特别大的帮助,因为我是前几年考的证,但是一直没有工作经验,这个课对我帮助特别大。

  • 2018-03-26

  • 程***鹏
  • 老师讲的太好了,在我工作中遇到的问题,几乎都涉及到了。我做起工作来,也轻松的很多。谢谢,老师。

  • 2018-03-25

  • 黄***志
  • 肖老师讲的很仔细,实践性也很强,老师由浅至理引人入胜的讲解风格,更能适合初学者的学习,实在的干货在这里学到了不少,老师讲的好多东西都是实践各方面,得到许多知识的提高,实实的好课,知识的宝箱。

  • 2018-03-15

  • 尹***敏
  • 很实用,要是当年毕业时就得听这些课,不知道要少走多少弯路,

  • 2018-03-13

  • 杨***欢
  • 听了二遍肖老师讲的汇算清缴让我思路一下清晰了许多,不再觉得汇算清缴陌生,理论更加注重实操,很接地气,易明易懂1!

  • 2018-03-12

  • 谢***敏
  • 肖老师的课内容丰富,吸引人,讲课节奏快,声音好听,听课也是享受,听着带劲,爽!

  • 2018-03-09

  • 袁***滴
  • 今天第一次听汇算清缴课程,肖老师把枯燥的知识讲得生动趣,通俗易懂,以后要跟着肖老师好好学。

  • 2018-03-07

  • 赵***燕
  • 肖老师讲课干净利落脆,讲的结合实际,重点突出,正好讲出了我们日常工作中的难点,疑点。

  • 2018-03-05

  • 胡***洋
  • 肖老师的课程一如既往的全面细致又耐心,汇算清缴表格改革,非常非常需要老师的讲解。。。

  • 2018-03-02

  • 吕***红
  • 这个课程肖老师设置的涉及面广,对政策,知识还有一定的拓展。可以轻松学到汇算清缴全面的知识。

  • 2018-03-01

  • 刘***鸣
  • 自学会计以来,这是第一次认认真真的听课,肖老师对每个知识点讲的都很细。一然老师给我的感觉就像一个老朋友在分享。

  • 2018-02-27

  • 晓***鸣
  • 通俗易懂,知识面很广。重点突出。实际工作很实用!加油

  • 2018-02-27

  • 刘***梅
  • 肖老师讲的非常好 很全面 很认真。

  • 2018-02-26

  • 杨***来
  • 肖老师讲得太好了,以前学习理论性更多一些,实操中只能算摸着石头过河,现在好了,方向感更强了,工作中也更细致了,谢谢肖老师!

  • 2018-02-04

  • 彭***凤
  • 生动有趣,简单明白,听了能直接吸收到。

  • 2018-02-02

  • 凡***芬
  • 易懂,听得有劲,可以学到实用的知识,感谢老师。

  • 2018-01-26

  • 深藏***叮当
  • 今年的汇算清缴不再让我感到发怵,这是课程带给我的实惠。

  • 2018-01-24

  • 凡***芬
  • 老师的课程通俗易懂,由简入难,案例经典,分析比较透彻。

  • 2018-01-22

  • 丁***建
  • 老师讲的很实用,思路很清晰,学习起来容易比较易懂。会一直跟着她学习。

  • 2018-01-18

  • 赵***雪
  • 肖老师的课非常的生动和浅显易懂,我受益匪浅,一直会跟着老师来学习的。希望自己能尽快的上个台阶,加油!

  • 2018-01-10

  • 马***达
  • 肖老师讲解得很好,不仅有汇算清缴的申报步骤,还有注意事项提醒。觉得学了很多东西,希望今年有机会可以操作一次汇算清缴。

  • 2018-01-08

  • 唐***华
  • 老师讲课特别实用,我从来没做过汇算清缴,听了老师的课后明白很多,可是还没学完,感觉学完之后一定没问题,谢谢肖老师!

  • 2018-01-06

  • 天秤***萱萱
  • 肖老师讲得很好,也很幽默,深入浅出,且结合实际,看了课程让我对所得税汇算清缴有了信心!!

  • 2018-01-02

  • 琦***祺
  • 肖老师教学理论扎实,实操经验丰富,授课语速适中,条理清晰。

  • 2017-12-30

  • 荣***奇
  • 老师,讲的通俗明白,面面俱到。学完此课程,工作中能够胜任了工作。

  • 2017-12-27

  • 陈***芳
  • 常喜欢老师讲的课,讲课内容详细而且很有耐心,学到了好多之前不懂的知识。

  • 2017-12-19

  • 孩子***哭泣
  • 肖老师讲得所得税汇算清缴通俗易懂,专业!

  • 2017-12-14

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