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税务高手/新版2019年企业所得税汇算清缴-第27期

2019年度新版企业所得税汇算清缴课程,完美讲解37张纳税申报表,以实际企业案例为准,贴近实战,让您学完就会,立即成为报税高手。

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课程名称:税务高手/新版2019年企业所得税汇算清缴-第27期

  • 课程属性:直播课
  • 课时:6小时
  • 开课时间:2019年2月22日 09:00

课程简介

课程提纲:

一、企业所得税汇算清缴概述

 1.企业所得税月度、季度预缴申报相关问题

 2.企业所得税申报表的种类

  A类报表适用的企业类型、基本内容以及37张申报表(2019版)的结构说明

  B类报表适用的企业及基本内容

二、所得税汇算清缴中收入问题

 1.会计上的收入和税法上的收入的区别

 2.几种特殊情况下的收入的讲解

  2.1 分期收款发出商品会计怎么确认收入,所得税与增值税上怎么处理

  2.2 租金收入企业会计怎么做账,以及怎么缴纳流转税和所得税

  2.3 视同销售收入有哪几种情况,怎么计算

  2.4 企业以“买一赠一”等方式组合销售本企业商品的怎么处理

  2.5 商场采取购货返积分方式销售商品

  2.6 提供劳务的收入怎么确认

 3.销售折让和销售退回的讲解

 4.政府补助收入以及三年以上未付的应付账款的讲解及举例

 5.公允价值变动收益、投资收益的讲解

 6.总分支机构的所得税税务管理

三、扣除项目中应关注的问题

 1.扣除凭证

  1.1 内部凭证

  1.2 外部凭证

 2.职工工资的税前扣除要求

  2.1 国税函关于合理工资薪金问题的规定

  2.2 关于福利性补贴问题的规定

  2.3 工资薪金税前扣除的要求

  2.4 企业中应付职工薪酬处理的常见问题

  2.5 工资薪金税前扣除的特殊事项-残疾职工工资的加计扣除

  2.6 和工资相关的三项经费(福利费、职工教育经费和工会经费)的税前扣除

 3.员工的保险费的税前扣除

 4.季节性临时工、实习生、返聘离退休人员实际发生的费用的税前扣除

 5.会议费报销需要关注的问题

 6.业务招待费的税前扣除

 7.党组织工作经费

 8.与企业生产经营无关的支出

 9.子公司接受母公司提供服务的税前扣除相关政策

 10.统借统还业务中利息费用的扣除

 11.企业捐赠支出的扣除问题

  11.1 企业捐赠支出的扣除要求

  11.2 企业的公益性捐赠和非公益性捐赠,不同的捐赠对企业所得税的影响

  11.3 企业捐赠税前扣除案例解析及相关明细表的填写

 12.员工旅游费的税前扣除

 13.企业支付的佣金的税前扣除

 14.资产损失的税前扣除问题

 15.无形资产摊销税前扣除问题

 16.差旅费税前扣除问题

 17.广告和业务宣传费税前扣除问题

 18.劳动保护费

 19.不得扣除的项目

四、常见的税收优惠政策

 1.高新技术企业税收优惠政策

  1.1 高新技术企业的税率、弥补亏损政策

  1.2 认定高新技术企业需要满足什么条件

  1.3 高新技术企业所得税申报表的填写以及年度汇算清缴时需要准备的资料

 2.研发费用的税收优惠政策

  2.1 研发费用中哪些费用可以加计扣除,申报表中怎样填写以及需要注意的问题

  2.2 科技型中小企业研发费用的加计扣除

 3.免税收入

  3.1 免税收入有哪些

  3.2 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益应注意的几点问题

  3.3 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表的填写

 4.加速折旧的税收优惠

  4.1 一般性加速折旧政策

  4.2 特殊性加速折旧政策

 5.免征企业所得税的几种情况

五、小型微利企业

 1.小型微利企业税收优惠

  1.1 工业企业和其他企业申请小型微利企业的要求

  1.2 小型微利企业享受的优惠政策

  1.3 企业预交所得税时,具体享受优惠政策的执行

   (一)查账征收企业

   (二)定率征收企业

   (三)定额征收企业

   (四)上一纳税年度不符合小型微利企业条件的企业,及本年新成立小微企业享受优惠政策的执行

  1.4 企业预缴时享受了减半征税政策,但汇算清缴时不符合规定条件,如何处理?

  1.5 小型微利企业案例及填表说明

六、核定征收企业的所得税的计算及申报

 1.核定征收企业是怎样核定的、为什么要核定征收企业所得税

 2.怎么计算所得税,怎么填写所得税申报表

  2.1 按收入总额核定应纳税所得额怎么计算

  2.2 按成本费用核定应纳税所得额怎么计算

  2.3 核定征收方式案例及申报表的填写

七、综合案例

 1.综合案例分析,展示企业所得税的计算及调整过程

 2.整体讲解企业所得税纳税申报表

课程安排

课程名称 授课老师及时间
企业所得税汇算清缴(一)

佘老师

2019年02月22日

09:00-11:00

企业所得税汇算清缴(一)
佘老师

2019年02月22日

14:00-16:00

企业所得税汇算清缴(一)

佘老师

2019年02月25日

19:00-21:00



常见问题

课程有效期是多久?

答:自购买之日起12个月内无限畅学。


课程不合适可以退款吗?

答:本课程属特价商品,不予退款,敬请谅解!


课程可以用手机看吗?

答:可以的,我们的课程支持电脑、手机和iPad登陆学习的。


课程可以下载或缓存观看吗?

答:不可以的,由于版权问题,我们的课程是不支持下载或缓存观看的。


  • 刘***娟
  • 老师讲课主题明确,条理清晰,易于理解,便于记忆,很喜欢老师的课程,继续努力学习剩余的课程。

  • 2019-02-20

  • 王***芸
  • 老师的课我都跟着学,都是实际工作中经常遇到的问题,非常实用,有的部分都听好几遍了,每次都有收获。工作中遇到不懂的,就翻开听听,每一次打开听都有不同的收获,感谢老师一直的陪伴!

  • 2019-02-19

  • 杨***慧
  • 感谢老师的课,给了我很大的信心和鼓舞,让我在财会的道路上可以越来越有自信!

  • 2019-02-19

  • 谭***支
  • 会计网的这个课程真的挺好的,我每天都把听课当成最重要的事情,而且老师讲课通俗易懂,听了这些课程之后感觉自己进步了不少。

  • 2019-02-18

  • 孙***云
  • 很好的课程,老师讲课内容条理很清晰,答疑有很有耐心,对我帮助很大,感谢老师。

  • 2019-02-17

  • 洪***坤
  • 在会计网学过的课程我都挺满意的,老师讲课生动有趣,实用性很强,而且答疑也很尽心。

  • 2019-02-16

  • 吴***红
  • 老师对于同学提出的问题都很仔细的回答,十分严谨,还教了很多处理各方面关系的技巧,听老师的课受益良多。

  • 2019-02-15

  • 程***瑛
  • 选了这个课程没后悔,首先感觉客服挺不错的,耐心解答,课程内容也很丰富、详细,加上老师的讲解很容易听懂。

  • 2019-02-14

  • 朱***娜
  • 老师直播课上讲的知识都挺实用的,对我解决工作上的问题很有帮助!

  • 2019-02-14

  • 于***雯
  • 老师讲的很仔细,实践性也很强,老师由浅至理引人入胜的讲解风格,更能适合初学者的学习,实在的干货在这里学到了不少,老师讲的好多东西都是实践各方面,工作上的实战技能有了很大的提升。

  • 2019-02-13

  • 刘***思
  • 很实用,要是当年毕业时就得听这些课,不知道要少走多少弯路,课程系统学习后,受益匪浅。

  • 2019-02-12

  • 唐***玮
  • 老师的课内容丰富,讲课风格受欢迎,讲课节奏氛围活跃,声音好听,听课也是享受。

  • 2019-02-11

  • 杨***悦
  • 老师的课程一如既往的全面细致又耐心,汇算清缴表格改革,非常需要老师的讲解。

  • 2019-02-07

  • 周***娟
  • 通俗易懂,知识面很广。重点突出。实际工作很实用,加油!

  • 2019-02-02

  • 蔡***灵
  • 老师讲的清楚,在我工作中遇到的问题,几乎都涉及到了。我做起工作来,也轻松的很多,感谢佘老师的分享。

  • 2019-01-30

  • 朱***涛
  • 汇算清缴佘老师讲得通俗易懂,收获良多。

  • 2019-01-29

  • 严***云
  • 课件内容通俗易懂,问题解答明确到位,对实际工作中遇到的困惑有很好的帮助,真的很不错,很高兴能听佘老师讲课,赞!

  • 2019-01-28

  • 汤***芝
  • 很实用,要是当年毕业时就得听这些课,不知道要少走多少弯路。

  • 2019-01-26

  • 夏***扬
  • 这个课程老师设置的涉及面广,对政策,知识还有一定的拓展。可以轻松学到汇算清缴全面的知识。

  • 2019-01-24

  • 唐***光
  • 老师讲得很好,以前学习理论性更多一些,实操中只能算摸着石头过河,现在好了,方向感更强了,工作中也更细致了,谢谢佘老师!

  • 2019-01-21

  • 梁***会
  • 今年的汇算清缴不再让我感到发怵,这是课程带给我的实惠。

  • 2019-01-18

  • 万***英
  • 老师讲的很实用,思路很清晰,学习起来容易比较易懂。会一直跟着她学习。

  • 2019-01-14

  • 顾***将
  • 老师讲的很仔细,实践性也很强,老师由浅至理引人入胜的讲解风格,更能适合初学者的学习,实在的干货在这里学到了不少,老师讲的好多东西都是实践各方面,得到许多知识的提高,实实的好课,知识的宝箱。

  • 2019-01-10

  • 彭***羽
  • 老师讲的太好了,在我工作中遇到的问题,几乎都涉及到了。我做起工作来,也轻松的很多。谢谢佘老师。

  • 2019-01-08

  • 陈***玲
  • 老师讲的特别仔细,对我有特别大的帮助,因为我是前几年考的证,但是一直没有工作经验,这个课对我帮助特别大。

  • 2019-01-05

  • 崔***娟
  • 课程实用性强,老师讲的课正是我急需的,讲得非常好,用实例说明,好理解。语速适中,回答问题非常耐心。给老师点赞!

  • 2019-01-04

  • 李***妲
  • 老师授课的方式非常适合我们,重点突出,层次分明。理论和实际相结合,通过案例使知识更有条理,真受益匪浅,非常喜欢老师的课程。

  • 2019-01-02

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